年末調整は、給与から天引きされてきた所得税を、年末に1年分まとめて正しく精算する手続きです。会社員・公務員の多くは、これで税金の手続きが完了します。「書類を出してください」と言われて何となく書いている人も多いですが、出し方しだいで戻ってくる税金が変わります。ここではしくみと、確定申告との違いを整理します。2026年6月時点の内容です。
なぜ「調整」するの？
毎月の給与から引かれている所得税は、あくまで概算です。1年が終わってみると、生命保険料控除や扶養の状況などで、本来の税額と差が出ます。年末調整は、この差を計算して払いすぎていれば戻し、足りなければ追加で徴収する手続きです。多くの人は、各種控除の分だけ払いすぎになっていて、お金が戻ってきます。
出す書類と用意するもの
iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金も、証明書を添えれば年末調整で控除できます。控除証明書は秋ごろに届くので、なくさず取っておくとスムーズです。
年末調整でできないもの（＝確定申告）
・医療費控除（1年の医療費が多かった年）
・住宅ローン控除の1年目（2年目以降は年末調整でOK）
・ふるさと納税（ワンストップ特例を使わない／6自治体以上の場合）
・寄付金控除 など
還付金はいつ・どう戻る？
払いすぎていた税金は、多くの場合12月または1月の給与に上乗せされて戻ってきます。いくら戻った（または追加で引かれた）かは、年末にもらう「源泉徴収票」で確認できます。源泉徴収票は、確定申告や収入の証明にも使う大事な書類なので、保管しておきましょう。
いつ・どんな流れ？
11〜12月ごろに、勤め先から渡される申告書に記入して提出します。会社がそれをもとに1年分の税額を計算し直し、過不足を12月または1月の給与で精算します。基本的に自分でやることは「書類を正しく書いて出す」だけです。
受けられる主な控除
還付されやすい・追徴されやすいケース
よくある質問
Q. 年の途中で転職したら？
前の勤め先の源泉徴収票を新しい勤め先に提出すると、まとめて年末調整してもらえます。間に合わない場合は確定申告で精算します。
Q. 書類を出し忘れたら戻らない？
年末調整で受け損ねた控除も、確定申告（5年以内の還付申告）で取り戻せる場合があります。
Q. 副業の収入がある場合は？
給与以外の所得が一定額を超えるなどの場合は、年末調整とは別に確定申告が必要になることがあります。
Q. パート・アルバイトでも年末調整される？
勤め先で扶養控除等申告書を出していれば対象です。掛け持ちの場合は、メインの1社で年末調整し、他は確定申告で精算するのが基本です。
Q. 書類を出し間違えたら？
年末調整をやり直せる時期なら、勤め先で訂正できます。間に合わなければ、自分で確定申告をすれば精算できます。
Q. 副業がある場合は？
給与以外の所得が年20万円を超えるなどの場合は、年末調整とは別に確定申告が必要になることがあります。
（執筆：さちこ）
